ANAF a intensificat verificările averilor: peste 540 de milioane de lei, obligații fiscale suplimentare în mai puțin de un an

Verificarea averilor și a situației fiscale a persoanelor fizice a devenit o direcție tot mai importantă în activitatea ANAF. În perioada iulie 2025 – mai 2026, inspectorii fiscali au finalizat 1.102 acțiuni de control, iar în urma acestora au stabilit creanțe fiscale suplimentare de peste 540 de milioane de lei.

Datele sunt analizate de specialiștii EY România, care atrag atenția că autoritățile fiscale dispun de tot mai multe informații și instrumente pentru a identifica diferențele dintre veniturile declarate și averea deținută de contribuabili.

În aceeași perioadă, ANAF a instituit măsuri asiguratorii de aproape 124 de milioane de lei, inclusiv popriri și sechestre, în vederea recuperării sumelor datorate.

Ce caută inspectorii ANAF

Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice (DGCVPF) este structura specializată a ANAF care verifică situația fiscală personală a contribuabililor.

Printre principalele nereguli descoperite se află fondurile a căror proveniență nu poate fi justificată.

Inspectorii au identificat, printre altele:

• depuneri de numerar în conturi personale sau ale unor firme în care contribuabilii dețin participații;
• achiziții de bunuri mobile și imobile cu numerar;
• împrumuturi acordate propriilor societăți;
• majorări de capital social;
• sume despre care contribuabilii susțin că au fost obținute în străinătate, dar care nu au putut fi confirmate;
• venituri nedeclarate din chirii și alte cedări ale folosinței bunurilor;
• venituri din activități independente;
• venituri din tranzacții cu titluri de valoare;
• alte venituri obținute în străinătate și supuse impozitării.

„Un tipar recurent observat în cadrul verificărilor a fost invocarea unor economii păstrate în numerar, a unor venituri realizate în străinătate sau a unor sume primite de la alte persoane fizice. În numeroase cazuri, aceste explicații nu au putut fi susținute prin documente care să ateste proveniența fondurilor și existența acestora în perioada verificată”, arată specialiștii EY.

Averile mari, în vizorul ANAF

O categorie distinctă urmărită de DGCVPF este cea a persoanelor fizice cu avere mare (PFAM).

În această categorie intră persoanele fizice rezidente în România a căror avere estimată depășește echivalentul a 25 de milioane de euro.

ANAF întocmește și actualizează un grup dedicat acestei categorii, care poate include și soțul sau soția, precum și rudele și afinii până la gradul al II-lea.

Veniturile din străinătate, tot mai ușor de verificat

Potrivit analizei EY, veniturile obținute în alte țări nu mai sunt la fel de greu de urmărit de autoritățile fiscale române.

ANAF folosește tot mai mult analiza de date, verificările bazate pe risc și schimbul de informații cu administrațiile fiscale din alte state.

Acest mecanism poate scoate la iveală diferențe între ceea ce declară un contribuabil în România și informațiile existente în evidențele fiscale din alte țări.

ANAF atrage atenția că persoanele care obțin venituri din străinătate pentru care există obligația declarării în România trebuie să le includă în Declarația Unică, chiar dacă respectivele venituri nu apar în datele precompletate.

Motivul este că informațiile transmise de autoritățile fiscale străine pot ajunge la ANAF după expirarea termenului de depunere a declarației. În astfel de situații, contribuabilii pot fi ulterior notificați pentru clarificarea situației fiscale.

Cea mai mare creanță: 23,1 milioane de lei

Datele analizate arată și amploarea unora dintre controale.

Cele mai mari creanțe fiscale stabilite în perioada analizată au fost:

• 23,1 milioane de lei în Prahova;
• 22,5 milioane de lei în București;
• 21,6 milioane de lei în București, într-o altă acțiune de control.

Numai în luna mai 2026, cele 56 de decizii de impunere emise de ANAF au generat obligații fiscale suplimentare de 54,6 milioane de lei.

Atenție la banii fără sursă justificată: impozit de 70%

Regimul fiscal pentru veniturile a căror sursă nu poate fi identificată este unul sever.

Începând cu 1 iulie 2024, aceste venituri sunt impozitate cu 70%, la care se pot adăuga dobânzi și penalități.

În acest context, consultanții recomandă o atenție sporită la documentele care pot demonstra proveniența banilor, mai ales în cazul economiilor în numerar, al împrumuturilor între persoane sau firme și al veniturilor obținute în străinătate.

Mesajul controalelor recente este clar: diferențele dintre averea acumulată, fluxurile de bani și veniturile declarate pot atrage verificări din partea ANAF, iar explicațiile oferite trebuie susținute prin documente și informații verificabile.